AREA FINANCIERA

Sunday, March 12, 2006

financiación irene

Índice

1.Fuentes de financiación de la empresa.....................................2-3-4
El capital
Las reservas
Las amortizaciones
2.Recursos financieros ajenos a medio y a largo plazo.................4

3.Recursos ajenos a corto plazo.....................................................5-6

4.Costes de una fuente de financiación..........................................6
Coste de los recursos financieros propios
Coste de los recursos financieros ajenos
a medio y a largo plazo

5. La inversión de nuestra empresa................................................7

6. Organigrama.................................................................................8

7. Funciones.......................................................................................8-9




Irene Conesa Pastor
1º Bachiller
E.O.E.


























1.FUENTES DE FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA:

EL CAPITAL:

Las fuentes de financiación de donde va a ser constituida nuestra empresa de

muñecas, serán procedentes de capital propio, que como en ocasiones anteriores he

mencionado, mis ahorros, que fueron invertidos en esta empresa son de un 45%,

como también tenemos fuentes de financiación ajena facilitada mediante créditos

y préstamos que son de un 55%.

Es decir, nosotros nos hemos basado en estas fuentes para empezar a comprar

materiales para la empresa, nuestros proveedores nos facilitan los inmovilizados,

estamos hablando de todo el material de oficina, mesas, estanterías, sillas,

ordenadores, etc... .Como también las maquinarias para la producción de nuestras

muñecas, hornos, cabinas de pintado, maquinas de inyectar, maquinas de coser,

maquinas transportadoras de mercancía, etc..., e incluso los elementos del

transporte como los camiones, furgonetas..., todo ello nos aportará también

beneficios, es decir, los recursos propios de la empresa están formados por el

capital y las reservas.


LAS RESERVAS:

Nos hemos referido anteriormente a los beneficios de la empresa porque con las

reservas que tenemos nos ayudaremos a autofinanciarnos internamente, que ello

será con unos resultados de beneficio inferiores a dos años, éstas reservas las

obtendremos a partir del desarrollo de la fabricación de muñecas. También

diremos que nuestras reservas nos favorecerá en el crecimiento de nuestra

empresa y con ello hacer nuevas inversiones.


LAS AMORTIZACIONES:

Las amortizaciones se van a calcular en función del desgaste físico de las

instalaciones y de la maquinaria, a medida que pasen los años el fondo de

amortización irá aumentando de valor al suyo en los activos. Nos referimos a que

este fondo nos servirá para hacer uso de éste y de las provisiones de la empresa,

estos dos elementos nos determinarán el futuro frente a ciertas pérdidas, gastos

como sustitución de equipos, fondos para indemnizaciones, etc, es decir, la pérdida

de los valores de estos inmuebles al cabo de los años, los recuperaremos de alguna

manera con la incorporación de éstos al valor de los productos vendidos.

Por eso en nuestra empresa al final del año, cuando la producción ha terminado,

nos reunimos para hacer un balance de las pérdidas en los valores del

inmovilizado. Vamos a poner un ejemplo en nuestro caso con un equipo de horno

para los moldes de las muñecas:

5 económica de 5 años y que al final tenga un valor residual de 10.500E, con una

depreciación constante cada año. Vamos a calcular el fondo de amortización de

este horno después de 6 años:

Si este equipo ha costado 150.000E y se espera que tenga un valor residual de

10.500E, se quiere decir que tendremos que amortizar en toda su vida económica

139.500E, pero si la depreciación es constante, cada año deberemos amortizar:



139.500 : 5 = 27.900E

Cuando hayan pasado 6 años este fondo de amortización será: 27.900 x 6 =

167.400E.

Nuestra empresa podrá en un futuro utilizar este fondo para pagar la deuda que

tenemos con el banco y con nuestros proveedores.



2. RECURSOS FINANCIEROS AJENOS A MEDIO Y A LARGO PLAZO:

Préstamos a medio y a largo plazo;

¿Qué materiales compraremos con ello?:

Como ya hemos mencionado anteriormente nuestra empresa dispone del dinero

que necesitemos gracias a la intervención de nuestro banco al que hemos pedido

préstamos para poder hacer compras de materiales como es, el inmovilizado que

pagaremos a más de un año a proveedores. Al transcurrir pasados los doce meses

deberemos devolver ese dinero al banco, con los intereses ya pactados. Con esta

fuente lo que compramos es todo el material que utilizamos para más de un año,

pagaremos a largo plazo materiales de oficina, maquinas para la producción, es

decir material inmovilizado y las materias primas nos las proveerán cada año ya

que hablamos de materiales que desaparecen después de la producción de las

muñecas como son: el plástico líquido, las telas de los posteriores vestidos, la

pintura hecha en el laboratorio, etc, pero esto es pago a corto plazo que

mencionamos más abajo. Por eso decimos que nuestro patrimonio empresarial está

en la obligación de responder a las deudas con el banco y con los proveedores, así

decimos que tenemos un pasivo exigible que cumplir, de esta manera el pasivo es el

origen de los medios de financiación de los que disponemos.




3.RECURSOS AJENOS A CORTO PLAZO:

¿Para qué utilizaremos éstos métodos?
Las fuentes de financiación a corto plazo de las que nuestra empresa dispone es de

préstamos a corto plazo que nos permite financiar parte de nuestro ciclo de

explotación, es decir, las materias primas de las que nos proveemos durante ese

año, cuando nosotros terminamos la temporada para las fechas de navidad,

cuando todas las mercancías se han distribuido a tiendas y vendido en la propia

empresa, ahí es cuando terminamos el ciclo de explotación y cuando se hace el

balance de las ganancias y posteriormente se pagan nuestras deudas. Además de

las materias primas compramos todo tipo de complementos para la muñeca para

explotar en ese año, como son ojos, chupetes, adornos, zapatos, piezas de una

muñeca, la borra para el relleno de las muñecas, el hilo de las máquinas de coser,

el carbón con el que se cocerá el horno, mecanismos de sonido para la muñeca, etc.

También hacemos uso del crédito comercial, nuestra empresa podrá trabajar con

diferentes materiales adquiridos y suministrados y así nos autofinanciaremos

durante el tiempo que se tarde en pagar las facturas de nuestros proveedores, así

podremos hacer las compras necesarias y si el proveedor no hace descuento por

pago al contado, esta financiación será gratuita.

También nuestra empresa prescinde de cuenta de crédito para prevenir futuras

necesidades; nos dispone de obtener dinero de una cuenta corriente limitada,

efectuando mediante talones a los que se le añadirán comisiones e intereses por el

valor adquirido. Así con este método podremos prescindir de disponible que

consolide nuestras existencias de manera previsiva sin tener que andar

ajustándonos a lo que hay, ya que es un activo circulante, como por ejemplo

nuestra empresa hace viajes a China y allí nos abastecemos de telas para que no

nos falten en existencias y además nos sale a mejor precio la compra de manera

que obtenemos un mayor beneficio, y nos obtenemos nosotros mismos de este

material y de algún otro.



4. COSTE DE UNA FUENTE DE FINANCIACIÓN:


A)Coste de los recursos financieros propios;

El coste de los recursos financieros de nuestra empresa vendrán marcados por los

beneficios obtenidos siendo los dividendos junto con las reservas, el ejemplo del

buen funcionamiento de la empresa, así como hemos mencionado antes ganaremos

puntos a nuestro rendimiento financiero empresarial haciendo viajes a China para

adoptar materiales de igual calidad a bajo coste.

Hablamos de esto porque los costes de los recursos propios los equiparamos con la

rentabilidad que adquirimos de los productos vendidos, en definitiva del

accionista, por eso deben ser superiores las rentabilidades adquiridas dentro de la

empresa que en el exterior.

B)Coste de los recursos ajenos a medio y a largo plazo;

Siempre hay un contrato en el que se especifica el tipo de comisiones e intereses a pagar; han de dar el valor TAE de los préstamos que nos ofrecen, así se podrá decidir cual es el que conviene para cualquier tipo de caso.

C)Coste de los recursos ajenos a corto plazo;

Es preciso ajustar y diferenciar la financiación a corto plazo de nuestros costes de

recursos financieros, en nuestra empresa tenemos fuentes espontáneas, es decir con

la cuales pagaremos los salarios de los trabajadores o gastos como el pago a la

Seguridad Social y a nuestra Agencia Tributaria; los créditos que nos conceden

nuestros proveedores cuando no nos ofrezcan ningún tipo de descuento por pago al

contado, etc. Todos ellos tienen un coste cero



5. LA INVERSIÓN DE NUESTRA EMPRESA :

En nuestra empresa las familias, las empresas y el estado actúan como elementos

oferentes de capital para llevar a cabo las inversiones y con ello obtener y

conseguir beneficios. Por lo tanto tenemos que saber perfectamente que la

INVERSIÓN implica AHORRO. Por ello ponemos un ejemplo en el cual ha sido

reciente la compra de una máquina de troquelado, que para conseguir los ingresos

deberíamos tener una máxima producción, con lo que ello supondría tener ese

dinero para otros servicios.

La inversión de toda la empresa posibilita el crecimiento económico de la misma.

Para acarrear los gastos de la empresa como son los impuestos, los gastos en

sueldos y las compras deberemos hacer un plano en el cual conste el valor del gasto

y del beneficio obtenidos en la empresa en un año, para todo esto es imprescindible

en el departamento de financiación un subdepartamento que sepa agilizar todos los

beneficios obtenidos para posteriormente saber el buen momento y lugar de la

inversión, como también aprovechar los recursos ajenos y propios para dar lugar a

la inversión a este dinero rápidamente, conseguir fondos ajenos y créditos para

invertir en la empresa...

















6. ORGANIGRAMA DEL ÁREA DE FINANCIACIÓN:

Área financiera



DIRECTOR DE FINANCIACIÓN



DIRECTOR DE INVERSIONES DIRECTOR CONTABILIDAD

DTOR. DE INVERSIÓN BURSÁTIL DIVISIÓN DE CAJA

DELEGADO INVERSIÓN DELEGADO CALCULOS DELE. COBROS
BOLSA COSTES Y PAGOS

FORMADOR VENDEDORES RESPONSABLE EN RELACIONES
BANCARIAS
DELEGADO COMPRA/VENTA
ACCIONES DPTO. PRÉSTAMOS HIPOTEC.

CARTERA CONTROL
CLIENTES CALIDAD








7.FUNCIONES DE CADA DEPARTAMENTO DEL ÁREA DE FINANCIACIÓN:


-El director del departamento de inversión bursátil es el responsable de operaciones de compra venta de acciones en el mercado de la bolsa.

-El delegado de inversión en bolsa tiene a su cargo la responsabilidad directa de la oferta y la demanda de acciones que cotizan en bolsa.

-El encargado de comunicar conocimientos pertinentes al personal que se haya de dedicar a esta función de compra venta.

-Esta persona realiza directamente en el parquet las operaciones bursátiles.

-La cartera de clientes tiene como función operar preferentemente con un número determinado de nuestras empresas afines o relacionadas con nuestra producciones.

-En el departamento de control de calidad se ha de conseguir una buena liquidez y rentabilidad de nuestra empresa, de manera que sea competitiva en el sector.

-En el departamento de contabilidad se trabaja todo lo referente a la economía de la empresa en cuanto a entradas y salidas del dinero.

-El delegado de el cálculo de los costes trabaja con los supuestos gastos en suministros de materias primas para realizar la producción.

-La delegación de cobros y pagos lleva a efecto todo lo referente a los gastos hasta llevar a cabo el producto, y los ingresos bajo cualquier tipo de pago de la venta de nuestros productos.

- Por medio del responsable de las relaciones con entidades bancarias, se hace efectivo las solicitudes de préstamos y créditos así como las comisiones e intereses que deriven de los movimientos financieros de nuestra empresa. También intervendrá en las operaciones que requieran la actuación a nivel notarial.

-Para la adquisición concreta de solicitud de préstamos, de ser necesario, en momentos de difícil financiación de la empresa y para conseguir el mismo ritmo de producción.

financiación bárbara

II. FUENTES DE
FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA


A. Clasificación de fuentes de financiación que utiliza mi empresa

Según el plazo de devolución de la fuente financiera

- Fuentes de financiación a largo plazo. Para poder montar mi empresa, alquilar el local, poder ostentar a comprar el inmovilizado… he solicitado un préstamo bancario con un plazo exigibilidad indeterminado, préstamo de garantía real, lo he garantizado con mi propio piso y el de mi socio.


Según tengan una procedencia externa a la empresa, o bien se hayan generado internamente por su actividad normal

- Financiación externa. He utilizado un préstamo bancario, como ya he dicho de garantía real, con lo que poder financiar la compra y el mantenimiento de mi empresa...
- Financiación interna. Cuotas de amortización, es lo único que tengo porque al no haber iniciado el negocio de venta en mi empresa aún no he recibido beneficios para tener reservas en la caja de mi empresa.


Según si los medios de financiación pertenecen a los propietarios de la empresa o bien pertenecen a personas ajenas a la empresa
- Medios de financiación ajenos. Préstamo, como se ve en el primer punto a largo plazo.
- Medios de financiación propios: Mi capital propio, he invertido ahorros que tenía, además de añadirle los préstamos. .


B. Recursos propios o financiación propia

Gracias a mi socio y a mi podemos disponer de estos recursos, con el riesgo de ser los más perjudicados si la cosa llega a salir mal. Tipos de recursos propios:

- El capital mi socio y yo introducimos un capital al 50 %, debido a esto las dos oficinas nos pertenecen a mitad de parte cada una, y la nuevas que consigamos abrir con las ganancias, si éstas se dan, también nos pertenecerán en la misma cantidad.

- Las reservas Aún no tenemos reservas porque las oficinas no están todavía en pleno funcionamiento, llevamos un mes con ellas abiertas al público, aunque el laborioso trabajo de este proyecto nos ha llevado más de 5 meses.


- Financiación del mantenimiento:
• Amortizaciones valor del inmovilizado.
Ej. De mi empresa: las mesas y las sillas que he comprado han tenido un coste en total todas ellas de las dos oficinas de 14.080 €, ya que son de tipo especial de Inmobiliaria azul, por ello mesas y sillas tienen un diseño azul y blanco en toda su estructura, y calculo que esta parte de inmovilizado de mi empresa va a durar unos 10 años y tendrá un valor residual de 1408 euros, esto quiere decir que la empresa en toda su vida ha de amortizar 12672 €.
• Provisiones fondo que tiene mi empresa para hacer frente a ciertas pérdidas, como son los impuestos que debemos pagar a la franquicia de Inmobiliaria Azul, los impuesto del estado, fondo para indemnizaciones.

C. Recursos financieros ajenos a medio y largo plazo
Por no tener suficientes recursos propios mi socio y yo hemos tenido que recurrir además a la financiación ajena.

- Préstamos a medio y largo plazo. Para poder llevar a fin la cadena de mis oficinas en Alicante, no me bastaba solo con financiar con mis recursos propios, pues no eran suficientes. Así pues elegí un banco en el que pedir un préstamo, les pareció una buena idea, aceptaron y ahora voy devolviendo ese préstamo según los beneficios que voy adquiriendo, el banco que elegí para que me financiaran es el mismo que tengo como departamento hipotecario de mi empresa, se trata de KIRON, lo elegí por que pensé que sería del que más ventajas obtendría.

- Empréstitos. Bonos que mi empresa deja a disposición de particulares. Para no tener que cargar yo sola con los gastos. También para pagar a los clientes mi inmobiliaria no da dinero en metálico para esto utilizamos los pagarés, puesto que creemos que son más seguros.

- Leasing o arrendamiento financiero. Contrato de arrendamiento (Alquiler). Duración del contrato, fianzas y mes de pago, se realiza un contrato de arrendamiento dado que la empresa también se encarga de alquilar viviendas, al cliente se le hará un contrato con una duración, y en cuanto al pago serán tres meses por adelantado, por 1 mes que vive, 1 mes pondrá la agencia, y un mes de fianza (leasing) por desperfectos posteriores.


- Renting. Para montar las 2 oficinas que tengo en Alicante he tenido que alquilar 2 locales, Que Inmobiliaria Azul a comprado y a la que yo le pago un alquiler fijo mensual.

III. COSTE DE UN FUENTE DE FINANCIACIÓN


En banco elegido para solicitar mis préstamos fue KIRON, por que estudiando las diferentes entidades bancarias y en mi humilde opinión era el que mayores prestaciones presentaba, mejores condiciones, facilidad de pago en cuanto a financiación, transparencia…


A. Coste de recursos financieros propios
En mi empresa mi socio y yo hemos acordado dividir los beneficios al año pero no todos los beneficios, para que la empresa tenga ya lo que es su propia financiación, durante el año, la facturación que se haga gracias a los asesores al mes ira guardándose en la caja y mi socio y yo cobrando un sueldo fijo de 2000 € al mes dejando el resto en la caja, al finalizar el año se repartirán las ganancias, pero no dejando vacía la caja, sino que e lo que haya en la caja cogeremos un 40 % dejando de reservas el otro 60 %. Del 40 % que mi socio y yo cogemos a final de año nos repartiremos el 50 % cada uno. Pongamos que de ganancias al año obtenemos 250.000 € de ahí nosotros cogeremos un 40 % que serían 100000 € quedándonos con 50.000 € por cabeza y sumándole los 2000 € al mes que cobramos, ese año habríamos obtenido en total de beneficio para nosotros 74.000 €.


B. Coste financiero a medio y largo plazo.
Contrato establecido por mi entidad bancaria en la que se establece las condiciones del préstamos con el interés a pagar.

C. Coste de los recursos ajenos a corto plazo
Fuentes espontáneas Los salarios de los trabajadores, la seguridad social… - recursos que tienen un coste cero.


D. Coste medio ponderado de los recursos financieros
Cuanto menor sea el coste medio de los recursos utilizados, mayor será el número de inversiones que resulten rentables a la empresa.


IV. LA INVERSIÓN
Para que la empresa lleve acabo su inversión, es necesario una serie de elementos básicos, tales, como maquinaria de construcción, material, transporte y personal capacitado para ello. Deberemos invertir para luego más tarde obtener más beneficios de los gastos realizados.

Un ejemplo de inversión como franquiciado de mi empresa, de cara al futuro de esta, sería la posibilidad de contratar una constructora y asociarla a la empresa.
Tras recibir una gran demanda en el sector inmobiliario sobre pisos de obra nueva, se destinaría un fondo de la empresa para ello.
La inversión para la empresa seria, usar el fondo destinado para la constructora, que más tarde esta, destinara las viviendas realizadas a la venta en las oficinas, con lo cual obtendremos más beneficios que los gastos que esto ha supuesto.
El cliente más satisfecho, con mejor calidad de vida y la empresa más estable y por la tanto más fuerte.

Otro ejemplo de inversión, seria, agilizar el trabajo para los trabajadores de la empresa, como por ejemplo facilitarles vehículos, esto puede suponer mayor comodidad y mayor rapidez en servicios.

Comodidad para los clientes: seria, el no desplazarse a pie de las viviendas lejanas a la oficina.
Desplazamiento por parte de la empresa a clientes, a notarías y otros lugares de interés.
El vehículo destinado sería un automóvil.

Comodidad para los trabajadores: también, es gratificante tener un vehículo exclusivo a disposición de los trabajadores, pues esto agiliza el trabajo de la manera mas cómoda, es decir, si hay que realizar algún desplazamiento a zonas de intenso trafico se puede destinar un ciclomotor, para ir al ayuntamiento, al registro de la propiedad, a enviar por correo certificado algún documento, lugares que una sola persona pueda realizar.

La inversión de los vehículos de la empresa es, ofrecer la mas amplia cantidad de servicios de comodidad para el cliente, esto supone una inversión, porque estamos ofreciendo un servicio exclusivo a nuestros clientes que otras empresas no puede abastecerse de esto.


V. PATRIMONIO DE MI EMPRESA
Es lo heredado para mi empresa, por ejemplo en mi empresa el proyecto que yo he llevado a cabo tiene que ver con el proyecto que mi padre inicio en otro barrio para montar una inmobiliaria. El dinero de mi parte como socio es lo que he adquirido al vender este local, puesto que lo he comprado con la franquicia Inmobiliaria Azul, sino hubiera montado una empresa por mi parte hubiera utilizado este local y esto sería totalmente lo que podemos llamar un patrimonio.


VI. PERSONAL PARA EL ÁREA FINANCIERA
Tendré un trabajador que este totalmente al día de las ofertas del mercado, contratado por horas para que se vaya informando de la subida o bajada de precio de esta área, inmobiliaria. Pues nosotros nos tenemos que adaptar a la demanda del mercado, para ser una empresa actualizada y al servicio de nuestros clientes.



VII. BIBIOGRAFÍA
Me he informado a través de:
- el buscador www.google.es
- el libro de economía y organización de empresas de bachillerato
- Información ofrecida por una franquiciada de Tennocasa
- Apuntes dados en clase por el profesor.



VIII. ORGANIGRAMA


ÁREA DE FINANCIACIÓN--> Fuentes de financiación (a corto y largo plazo, interna y externa, recursos propios y ajenos) Coste de una fuente de financiación(Coste de recursos financieros propios, coste de los recursos ajenos a medio y largo plazo, coste de los recursos ajenos a corto plazo, coste medio ponderado de los recursos financieros) Inversión, Patrimonio, Personal.

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INDICE

Punto 1………………………………………………….Fuentes de financiación de la empresa.

Punto 1.1………………………………………………..Fuentes de financiación a largo plazo.

Punto 1.2………………………………………………...Fuentes de financiación a corto plazo.

Punto 1.3………………………………………………..Recursos propios o financiación propia.

Punto 1.4……………………………………………….Recursos financieros ajenos a largo plazo.

Punto 2………………………………………………….Coste de una fuente de financiación.

Punto 2.1…………………………………………………Coste de los recursos financieros propios.

Punto 2.2…………………………………………………Coste de los recursos ajenos a largo plazo.

Punto 3…………………………………………………...La inversión.

Punto 3.1…………………………………………………..Las inversiones y el riesgo.

Punto 4……………………………………………………Manual de operaciones.

Punto 5……………………………………………………Elementos patrimoniales.

Punto 6……………………………………………………Organigrama del área financiera.



Fuentes de financiación de la empresa

Las fuentes de financiación son los orígenes del dinero. Son los medios de financiación por los cuales podemos acceder a la obtención de dinero para cubrir nuestras necesidades económicas. Existen dos fuentes de financiación, las fuentes de financiación a largo plazo y las fuentes de financiación a corto plazo.

Fuentes de financiación a largo plazo

Las fuentes de financiación a largo plazo son las que nos van a durar más de un año como el mobiliario, los sistemas informáticos, la maquinaria y un préstamo a largo plazo de 10.000 € que nos ha realizado una entidad bancaria.

Fuentes de financiación a corto plazo

Las fuentes de financiación a corto plazo son las que nos van a durar más de un año como son los proveedores que se encargan de traernos los tintes, los cosméticos, los champús, la crema suavizante, las vitaminas para el cuero cabelludo etc., es decir, las materias primas y mercaderías que necesita mi empresa.

La empresa tiene un medio de financiación interno que proviene del capital aportado por los socios que asciende a 100.000 €, y de las reservas.
Y como medio de financiación ajeno a la empresa disponemos de un préstamo bancario a largo plazo.

Recursos propios o financiación propia

Los recursos propios de mi empresa están formados por el capital de 100.000 € que ha sido aportado entre todos los socios de la empresa, pos las reservas que provienen de los beneficios que han sido generados por la empresa pero que no se han distribuidos y por las amortizaciones que son los bienes de inmovilizado. Por ejemplo mi empresa ha comprado un elemento de transporte en concreto un coche, para realizar servicios y ventas a domicilio, que lo vamos a pagar en 4 años y como cuesta 32.000 € vamos a pagar 8.000 € al año durante esos 4 años.
Nuestra empresa tiene un activo con los siguientes elementos:
Activo
Caja- 3.000 €
Mobiliario- 10.000 € /5 años
Pasivo
Capital- 100.000 €

Recursos financieros ajenos a largo plazo

Dentro de los recursos financieros a largo plazo se encuentra el préstamo bancario de 10.000 € que ha realizado la empresa a largo plazo para poder financiarnos que deberemos devolver con intereses. El banco que nos ha realizado el préstamo bancario nos frece unos intereses al 6% TAE.
También tenemos alquilado el local donde hemos montado el salón de belleza a largo plazo junto con los elementos de transporte.

Recursos ajenos a corto plazo

En mi empresa también disponemos de otro crédito bancario de 6.000 para la compra de materias primas y mercaderías que tendremos que devolver en un plazo inferior a un año junto con los intereses.
La empresa ha abierto una cuenta corriente con un límite pactado con el banco de 10.000 ya que no sabemos exactamente el dinero que vamos a necesitar.

Coste de una fuente de financiación

Los costes de una fuente de financiación son los intereses y las comisiones que nos cobran los bancos que nos han realizado los préstamos y los créditos.
Un préstamo de 10.000 que hemos pedido al banco al 6 % TAE nos cobran:
10.000 * 6 = 60.000
60.000 = 100 =600

Coste de los recursos financieros propios

En mi empresa no podemos calcular el coste de los recursos financieros propios ya que las reservas, que son los beneficios de la empresa no han sido repartidas y el capital de la empresa no supone un gasto para la empresa.
Los 3 socios de la empresa asumimos un riesgo muy importante pero a cambio obtenemos una gran rentabilidad.


Coste de los recursos ajenos a largo plazo

En el contrato establecido entre la empresa y el banco debido al crédito que nos realizado se ha establecido que debemos devolver el dinero en un plazo límite inferior a 12 meses y con unos intereses del 6% TAE.

Coste de los recursos ajenos a corto plazo

Una de las fuentes financieras a corto plazo que tenemos en la empresa es la fuente de financiación espontánea como las retribuciones de nuestros trabajadores y el dinero que debemos a la Seguridad Social.

La inversión

Para poder realizar nuestros servicios que son cortar el pelo, secar, tintar, hacer mechas, lavar, peinados de bodas, comuniones etc., depilar, foto depilación, limpieza de cutis, manicura, pedicura etc. Necesitamos una serie de elementos:

-Maquinaria, herramientas de trabajo (tijeras, peines, secadores etc.) e inmovilizado.

- Tenemos un local alquilado donde hemos montado el salón de belleza.

- Tenemos alquilados también elementos de transporte, 4 coches que se encargan de los servicios y ventas a domicilio.

- Materias primas, tintes, pintauñas, cera, cremas, jabones, extensiones de pelo natural, uñas postizas etc.

- Mano de obra, que se encargan de realizar los diferentes servicios que ofrece mi empresa, una plantilla superior a 50 trabajadores.

- Energía, hemos solicitado la instalación de luz, agua, calefacción, el teléfono y ADSL para los ordenadores.

Plan de ventas

Ventas –125.000
Beneficios – 50.000
Compras – 110.000
Gastos (luz, sueldos etc.) – 900.000

Invertiremos parte de nuestros beneficios en nuevas inversiones para la empresa para más adelante financiarnos nosotros mismos, autofinanciarnos.

Las inversiones y el riesgo

En mi empresa seleccionamos las inversiones más seguras, es decir, las que aunque nos den menos rentabilidad son más seguras y tenemos menos riesgo de perder. Pero también a veces debemos correr el riesgo si queremos obtener más beneficios.


Manual de operaciones

En mi empresa hemos marcado los objetivos generales que son conseguir que la mayor parte de la población venga a nuestro establecimiento a obtener nuestros servicios o que llamen para solicitar nuestros servicios y ventas a domicilio.
También intentamos agilizar lo más posible los pagos y cobros.
Aprovechamos al máximo los recursos propios y ajenos de los que disponemos y siempre tenemos liquidez disponible. Seleccionamos muy rigurosamente todas nuestras inversiones viendo los riesgos que conllevan y mantenemos una información constante a la dirección de la empresa.
Hemos conseguido un crédito y un préstamo de una entidad bancaria que nos sirven como medio de financiación ajenos para invertir en la empresa.

Elementos patrimoniales

Los elementos patrimoniales de inmovilizado de los que dispone mi empresa son:
- La maquinaria.
- Mobiliario, los muebles y materiales de oficina.
- Ordenadores.
- Elementos de transporte.
- El fondo de comercio y los programas informáticos.
- Las inversiones.
- Tenemos un crédito a corto plazo.
- Las amortizaciones de inmovilizado material e inmaterial.

Los elementos patrimoniales de existencias de los que dispone mi empresa son:
- Mercaderías, champús, cosméticos etc.
- Materias primas, tintes, champús etc.
- Productos terminados, jabones y uñas postizas fabricadas por la empresa.

Los elementos patrimoniales del realizable de mi empresa son:
- Los derechos de cobro que poseemos sobre nuestros clientes.
- Las inversiones financieras.
- Los deudores.
- Hacienda Pública.

Elementos patrimoniales del disponible en mi empresa:
- Los bancos y entidades financieras que han proporcionado a la empresa los créditos y préstamos que nos son necesarios para poder invertir en la empresa y para el buen funcionamiento de esta.
- La caja, que es e dinero del que podemos disponer en cualquier momento.

Elementos patrimoniales de recursos propios o neto patrimonial de mi empresa:
-El capital social que esta compuesto por el dinero que hemos aportado todos los socios de la empresa.
- Las reservas que son los beneficios que no han sido repartidos.
- Las pérdidas y ganancias.

Elementos patrimoniales del exigible a largo plazo en mi empresa:
- Los proveedores de inmovilizado.
- Los préstamos y créditos que hemos recibido de una entidad bancaria.


Elementos patrimoniales del exigible a corto plazo:
-Las deudas con los proveedores de materias primas y de mercaderías.
- Una deuda a corto plazo con una entidad bancaria.
- Hacienda Pública.
- Los organismos de la Seguridad Social.

Organigrama del área financiera

Director general

J. de producción – encargado de mantenimiento y organización del almacén.

J. compras – encargado de realizar y supervisar las compras efectuadas por la empresa.

J. comercial – encargados del marketing y publicidad de la empresa.

J. de administración y finanzas – encargados de llevar la contabilidad, la administración del dinero que posee la empresa y las finanzas.

AREADEFINANCIACION isabel

TRABAJO DE: EL ÁREA DE FINANCIACIÓN.
ECONOMÍA Y ORG. DE EMPRESAS.
TRABAJO SOBRE UNA EMPRESA DE:CONTRUCCIONES Y EXCAVACIONES.

ISABEL VACA MARTÍNEZ
1º BACHILLER HUMANIDADES


ÍNDICE
1. Fuentes d Financiación.
1.1 Clasificación según el plazo de devolución de la fuente financiera.
1.1.1 Fuentes de financiación a corto plazo
1.1.2 Fuentes de financiación a largo plazo
1.2 Clasificación según tengan una procedencia externa de la empresa.
1.2.1 Financiación externa
1.2.2 Financiación interna
1.3 Clasificación según los medios de financiación pertenecientes a los propietarios
1.3.1 Medios de financiación propios
1.3.2 Medios de financiación ajenos
2. Costes de una fuente de financiación.
3. Inversión.
4. Las inversiones y los riesgos.
5. El tratamiento contable de la información.
5.1. " Mi plan económico".
6. Organigrama de funciones del área financiera.

FUENTES DE INFORMACIÓN.
Toda la información expuesta en este trabajo la he cogido de:
- Internet: www.google.es
- Libro de economía y org. de empresas
- Entrevista a mis familiares
- Entrevista con una persona entendida en estos temas de las empresas de construcción.

1) FUENTES DE FINANCIACIÓN.
Se entiende por fuentes de financiación los recursos líquidos o medios de pago, a disposición de la empresa para hacer frente a sus necesidades dinerarias.
Los recursos financieros se clasifican en tres criterios:
1.1) Clasificación según el plazo de devolución de la fuente financiera.
1.1.1) Fuentes de financiación a corto plazo.
Cuando el plazo de devolución es inferior a un año.
En mi empresa podría poner como ejemplo lo siguiente:
* Préstamos bancarios
* Crédito a los proveedores
* La tesorería
* Compra de los ladrillos (carga de paneles de ladrillos)
* Compra del cemento desde la fábrica
* Compra del material (sirve cualquier tipo de material)
* Alquiler de grúas (dependiendo del tiempo que sea esa construcción)
* La publicidad, etc.
1.1.2) Fuentes de financiación a largo plazo.
Cuando el plazo de devolución es superior al año.
En mi empresa podría poner como ejemplo los siguientes elementos y características que se pagan en un tiempo superior al año de la compra:
* Préstamos que tengamos a largo plazo, que ese plazo supere el año
* Maquinaria de todo tipo (desde la empresa de construcción hasta la de las excavaciones)
* La compra de los elementos de transporte
* La compra del terreno del cual vamos a construir (esta depende si la obra va a ser de nuestra propiedad, por que sí la obra va a ser ajena, es decir que la compra un arquitecto nosotros no la pagamos, sino que la paga el comprador del terreno)
* Compra del material más caro
* El mobiliario de la oficina
* Material informático
* La compra del terreno donde guardamos las maquinarias para trabajar, etc.
1.2) Clasificación según tengan una procedencia externa de la empresa, o bien se hayan generado internamente por su actividad normal.
1.2.1) Financiación externa.
Son los préstamos que yo (el empresario) pido al banco para mi empresa, para emplear ese dinero en la empresa.
Además de préstamos también se pueden pedir créditos para el funcionamiento de la empresa, el capital social, etc.
1.2.2) Financiación interna.
En este punto hablo de una serie de beneficios que yo obtengo de la empresa, pero no sin distribuidos. También se habla de las cuentas y de las provisiones.
Un ejemplo de esta financiación sería;
* Invertir en mi empresa (para tener más capital)
* Comprar más material
* Tener al año siguiente mas dinero al mismo tiempo más capital.
1.3) Clasificación según los medios de financiación pertenecen a los propietarios de la empresa o bien pertenecen a personas ajenas a la empresa.
1.3.1) Medios de financiación propios.
En mi empresa y generalmente en todas las empresas utilizan los medios de financiación propios.
Hay dos tipos:
* Es el dinero que pedimos a los bancos, mediante préstamos y créditos.
* Y yo en mi caso no, ya que no tendré ningún socio y montaré la empresa por mi cuenta, pero en las empresas que predominen dos o más socios, ese dinero que aportan los socios se caracteriza como financiación propia, las aportaciones pueden ser:
( Por acciones, por lo tanto será una empresa de Sociedad Anónima (S.A.)
( Por aportaciones, que será una empresa de Sociedad Limitada (S.L.)
Una vez más aplicado a mi empresa, puedo decir que el porcentaje de lo que voy a aportar a mi empresa como algo propio o ajeno es el siguiente; un 80% propio y un 20% de ajeno.
Utilizaré más el propio por que me pondré en marcha con esta empresa mucho antes de la monte y por lo tanto ahorraré dinero para no pedir dinero al banco.
Pero como todo, si por si acaso surge algún imprevisto tendré en cuenta los préstamos y créditos. Por eso, pongo un porcentaje adecuado a la empresa.
1.3.2) Medios de financiación ajenos.
También este tipo de financiación predomina en casi todas las empresas.
Hay varios tipos:
* Proveedores:
Cuando los proveedores nos dejan cierto dinero, ( a los empresarios), ya sea en un periodo largo o corto.
* Préstamos:
Es el dinero que nos deja el banco, y que tienes que devolverlo en un periodo de tiempo, y sea largo o corto y con unos intereses.
* Créditos:
Cuando hablamos de créditos, nos referimos a las tarjetas.
Por lo observable, las tarjetas dominantes son al CAM y el BBVA, EL CORTE INGLÉS.
Es un dinero que se pone a disposición de las empresas, que se puede utilizar o no.
Nos permite llegar a disponer de un límite de dinero determinado, a lo cual se le llama crédito disponible.
Periódicamente, el cliente, puede utilizar ese crédito, hasta llegar al límite concedido, las cantidades utilizadas suelen denominarse, crédito dispuesto.
En mi empresa, si veo y observo, que la clientela pone inconvenientes a la hora de pagar, o dice que es muy caro y por eso no pide a esta empresa como otro servicio, pondré una tarjeta como estas, para así la gente podrá pagas a plazos.
* A plazos:
Hablamos de plazos, cuando en una empresa, al comprar algo, se paga por plazos, puede ser por mes, por semanas, al año, etc.
En mi empresa, como ya he dicho anteriormente sí que dispondré esta facilidad, si se da el caso de que la gente dice que es muy caro, o si algún cliente le hace falta una reforma urgente y no tiene ese dinero.
1.4) Las Amortizaciones.
Las amortizaciones se calculan por el valor que va perdiendo el inmovilizado en el proceso de producción.
Es decir, que pones el pago, dependiendo de lo que dure "X" producto.
Simplemente las amortizaciones constan de esto, es tan sencillo.

2) COSTES DE UNA FUENTE DE FINANCIACIÓN.
La mayoría de los recursos que utilizan las empresas comportan un coste.
Las empresas conseguirán aquellas fuentes de financiación que supongan el coste medio más bajo posible, así el beneficio que conseguirán con la inversión realizada será mayor.
Los costes que presentará mi empresa y todas las empresas son, los de comisiones, los intereses, etc.
En estos costes, predominan los préstamos personales bancarios.
Se caracteriza; la garantía personal y la garantía hipotecaria.
* La garantía personal:
Es cuando una persona saca un préstamo del banco, y hay otra persona; familiar, amigo, conocido, de la persona que va a sacar el préstamo que se responsabiliza de que si esa persona no paga el préstamo, en un tiempo determinado, y con los intereses propuestos, es él el que lo paga.
* La garantía hipotecaria:
Responde, a cuando una persona va a sacar un préstamo y declara, acepta que si no paga ese dinero, en un tiempo determinado y con unos intereses determinados, el banco le puede quitar el coche, la casa, el chalet, etc. Dependiendo de lo que esa persona a decidido que le embarguen en el caso de no pagar.
Yo en mi empresa, en un principio, no quisiera sacar ningún préstamo (como ya he dicho anteriormente), pero en el caso de necesitarlo, escogería el préstamo da garantía personal.
Nunca me arriesgaría a poner escrito que me embarguen el coche, o la casa, y supongo que la persona que se haría responsable de ese préstamo sería un familiar.
El otro motivo por el cual elegiría este tipo de préstamo, sería que antes de montar la empresa habría estado ahorrando y no creo que aún de estar ahorrando para montar la empresa, luego se me vaya a quiebre y me tengan que embargar coche, casa, etc.

3) LA INVERSIÓN.
Es la aplicación de recursos financieros destinados a incrementar los activos fijos o financieros de la entidad.
Las inversiones se hacen de muchos elementos.
Yo personalmente en mi empresa haré una inversión de lo siguiente:
* mobiliario
* maquinaria
* materiales informáticos
* elementos de transporte
* herramientas
* material
* paneles de ladrillos
* kg de cementos
* etc.
Por lo observado todo esto consta de una inversión superior a los 10.000€.
Por lo tanto no sólo sacaré el dinero de la inversión que realizaré anteriormente al comienzo de la empresa, sino que también lo tendré que sacar por parte de los préstamos bancarios, también podemos contar con los beneficios de cierta publicidad, etc.
En este punto se tiene muy en cuenta el ahorro.
Ya que gracias a ese ahorro de os diferentes agentes económicos, las empresas pueden conseguir los recursos que necesitan, para llevar a cabo sus inversiones.
En mi caso, como el de todas las empresas, son más bien bajos, no afecta el tema del ahorro, pero si son altos, como es mi caso, predominará el tema del ahorro.
Resumiendo, para poder invertir cierto dinero en algo para la empresa hay que tener muy en cuenta los conceptos de; banco, préstamos, ahorros familiares, ahorros personales, beneficios de la empresa y los beneficios de la publicidad.

4) LAS INVERSIONES Y LOS RIESGOS.
Hay una serie de inversiones, pero como todo esas inversiones tienen una serie de riesgos.
Personalmente voy a poner los tipos de inversión mas significativos, con sus respectivos riegos:
* Merado de Dinero.
Es el dinero en efectivo, a la vista, en una cuenta de chequera.
Su riesgo: el riego de esta inversión es mínimo.
* Renta Fija.
Instrumentos, como bonos al Estado, bonos corporativos, certificados de depósito, bonos hipotecarios, etc.
Su riego: el riesgo depende del emisor del bono.
Ya que generalmente tienen alta seguridad y preservación del capital y el rendimiento es mayor a Mercado de Dinero.
* Crecimientos e ingresos.
Las inversiones en instrumentos de crecimiento e ingresos consisten en una combinación d bonos y acciones.
La estrategia en la que los bonos proporcionan ingresos y las acciones generan crecimiento del capital, ocasionando con esto una inversión más balanceada.
Se consideran instrumentos de crecimiento e ingresos los bonos convertibles en acciones, acciones de empresas con altas dividendos, etc.
Su riesgo: que los valores varían más en su cotización bursátil que los instrumentos de renta fija. El riesgo es mayor pero ofrece más potencial de utilidad que los instrumentos de renta fija.
Estos son las inversiones y riesgos que he observado en el estudio de la inversión.
Particularmente me han parecido las más significativas e interesantes.
Probablemente, dispondré de ellas en mi empresa.

5) EL TRATAMIENTO CONTABLE DE LA INFORMACIÓN.
La contabilidad es la ciencia económica que estudia el patrimonio empresarial. Las normas y lo fundamentos científicos en los que se basa el registro de la información económica de la empresa.
Bueno, en este punto voy a hablar de mi empresa, y con ejemplo d ella.
Por ejemplo; los beneficios que obtendré sobre los ladrillos.
Los ladrillos, a los empresarios, pueden constarles cantidades variables, dependiendo de la marca y gama que compre el empresario.
En mi empresa, la calidad va a ser una de las cosas que más van a destacar, pues por lo tanto, el precio de los ladrillos nos será elevado y nosotros una vez acabada la obra, ese precio inicial de los ladrillos lo elevaremos bastante, ya que primero los ladrillos son transformados a decoración y son mezclados con otros materiales lo cual eso también supone una subida de precio en la obra terminada. Tendremos que poner todos estos elementos en cuenta, por que sino lo hacemos podremos perder gran cantidad de dinero.
Esta información esta tomada de la mano de la mano de un especialista en este trabajo, por lo tanto al ver como trabaja este empleado, pienso que yo también en mi empresa utilizaré el mismo.
También tenemos que pensar que del dinero que saquemos de una obra tenemos que pagar a varios trabajadores.

5.1) Mi plan económico.
* BENEFICIO (que quiero tener al año): ( 10.000.000€
* VENTAS (quiero ganar el 10% de lo que realizo de trabajo): (1.000.000€
* COMPRAS: (2.000€ de material cada año
(5.500€ de los ladrillos de cada obra (tirando por lo máximo)
(7.900€ de cemento por cada obra (tirando por lo alto)
* GASTOS: (150€ de la luz de la oficina
(1.200€ salario de los trabajadores
(500€ préstamo del terreno
(80€ del alquiler de la grúa
* IMPUESTOS:(200€por cada trabajador
* INGRESOS: ( 800.000€ por cada obra y excavación máxima
- BENEFICIO: aprox. 60 obras, 800.000·60=48.000.000€ (tirando siempre por lo alto)
Estoy tirando por lo alto por que como sabemos cada año aumenta la cantidad de dinero de pisos y por lo tanto eso quiere decir que los materiales, las maquinar y sus arreglos, etc. Aunmentarán también.

6) ORGANIGRAMA DE FUNCIONES DEL ÁREA FINANCIERA.
Habrá un personal que visitará la empresa una o dos veces al mes, para ver como van funcionando las cuentas financieras de mi empresa.
También tienen como trabajo aconsejar al empresario las estrategias que le vendrían bien a la empresa, aquí he puesto algunas de ellas.
Utilizarán parte de los puntos siguientes:
- Agilizar; los cobros y los pagos.
Consta en pagar todo para que queden intereses.
- Mantener un buen coeficiente de liquidez.
Tener algo ahorrado, algo recanente.
- Utilizar y aprovechar los recursos.
- Selecciones e inversiones.
Ver los intereses, plazos, etc.
- Información constante.
- Negociado de cobros y pagos.
- Fondos y créditos.

Friday, March 10, 2006

Anabel financiacion

1. Fuentes de financiación:

1.1. Propias: como el capital y las reservas

En mi empresa, las aportaciones las daremos los socios de esta.
Las reservas provienen de los beneficios no distribuidos por la empresa y forman parte de su autofinanciación interna. Con estos beneficios podemos invertir y por tanto favorecer el crecimiento de la empresa.

1.2. Ajenas: como los prestamos, créditos y empréstitos de todo tipo, ya sean a corto o largo plazo.

Prestamos a corto plazo: Pediremos dinero a una entidad financiera para pagar gastos de herramientas, y nos darán un plazo de 12 meses para devolver e dinero y los intereses pactados.
Créditos bancarios a corto plazo: Puedes disponer de dinero extra que no tengas en el banco pero la empresa deberá pagar unos interés por esta cantidad.
Crédito comercial: es la financiación automática que consigue la empresa cuando deja a deber las compras que realiza a los proveedores.

1.3. A corto plazo: cuando el plazo de devolución es inferior al año.

A través de proveedores que me suministran la maquinaria y las pinturas, a los cuales mensualmente les pago las maquinas para pintar, la cabina que me han facilitado, las pinturas.

1.4. A largo plazo: cuando el plazo de devolución es superior al año.

Pediré un préstamo, el cual lo iré pagando mensualmente, para pagar el alquiler del local. Este préstamo también servirá para pagar la grúa personal que utilizaremos, y las maquinas que no me suministre el proveedor.


2. El coste de la fuente de financiación:

2.1. Las comisiones: porcentaje de precio de un producto vendido que percibe e vendedor.

ING DIRECT- Para ver cuanto tendrías que pagar cada mes con la hipoteca naranja:

Puedo pagar al mes = 2000€

A pagar en 10 años


Podría solicitar una hipoteca por à 204.834, 10€



0%
Comisión de apertura

No tendrás que pagar un dinero extra por contratar tu hipoteca.
0%
Comisión por amortización parcial

Si decides reducir parte de tu hipoteca, no te cobraremos nada.
0%
Comisión por cancelación total

Si decides cancelar totalmente tu hipoteca, no tendrás que pagarnos nada.
0%
Comisión por cancelación en la subrogación

Si algún día decides llevar tu hipoteca a otra entidad, no te cobraremos nada. Estamos tan seguros de que nuestras condiciones son extraordinarias, que no querrás llevártela.



2.2. Los intereses: cantidad que se paga por un préstamo.



ING DIRECT- Calculo de gastos.




Para cualquier cantidad
No cobramos gastos ni comisiones
Con liquidación mensual de intereses
No admite domiciliación de recibos















Utiliza este simulador para ver cuánto tendrías que pagar cada mes* con nuestra hipoteca.
Cálculos en:
eurospesetas
Valor de la vivienda:

Importe del préstamo:

Importe total a escriturar:

A pagar en:
mesesaños
Vivienda:
Nueva
Segunda mano
El inmueble está ubicado en:
A CORUÑAALAVAALBACETEALICANTEALMERIAASTURIASAVILABADAJOZBALEARESBARCELONABURGOSCACERESCADIZCANTABRIACASTELLONCIUDAD REALCORDOBACUENCAGIRONAGRANADAGUADALAJARAGUIPUZCOAHUELVAHUESCAJAENLA RIOJALAS PALMASLEONLLEIDALUGOMADRIDMALAGAMURCIANAVARRAOURENSEPALENCIAPONTEVEDRASALAMANCASANTA CRUZ DE TENERIFESEGOVIASEVILLASORIATARRAGONATERUELTOLEDOVALENCIAVALLADOLIDVIZCAYAZAMORAZARAGOZA
Interés nominal:
3,233 % (3,28 % TAE)


Cuota mensual:

Importe gastos hipoteca:

Importe gastos compra/venta**:


Gastos de Tasación**:

Diferencial:
%





2.3. El tiempo

Préstamo hipotecario: A pagar en 30 años, 238.85€ mensualmente.
Préstamo personal: La CAM me ofrece un préstamo jóvenes.




Si tienes un buen proyecto, con tu ilusión y nuestra fórmula de crédito trabajo, lo podemos hacer realidad.
Te financiamos hasta el 70% de la inversión, máximo 30.000 €.
El plazo máximo es de 7 años.
Como al inicio de un negocio o proyecto, siempre vamos más ajustados por su puesta en marcha, nuestro crédito te permite solicitar hasta 2 años de carencia, en los que sólo pagarás intereses.


3. La inversión :

De las empresas posibilita el crecimiento económico.

3.1. De inmovilizado
3.2. De circulante

Inversión en bolsa a 25 meses:

100% (al vencimiento recupero mi dinero)
40% ( de todo lo que suba el IBEX 35)
0% (comisiones)

Por ejemplo: si por cada 10000€ invertidos habrías obtenido 2.111,68€ (un 21,12% de rentabilidad), es decir, el 40 % de la revalorización total del IBEX 35 en ese periodo.


Otra manera de invertir, es comprando coches del extranjero (Alemania), y bajárnoslos a Alicante. Coches de bastante prestigio, como BMW, MERCEDES, AUDI, VOLKSWAGEN. Allí son mas económicos, por tanto cada 4 meses iré y me bajare coches, para venderlos en mi taller.

4. Riesgos de inversión:

A continuación se presenta una lista de diez conceptos importantes que todo inversionista necesita saber. Juntos, pueden formar la base de todo plan de inversión sólido.Cada uno ofrecerá respuestas a algunas de sus preguntas más críticas. Si alguna vez se preguntó por qué invertir, cuáles son los riesgos y las recompensas y, sobre todo, cuándo empezar. 1. Comience Temprano2. Gánele de Mano a la Inflación3. Invierta Periódicamente4. Explore la Tolerancia al Riesgo5. Diversifique sus Activos6. Compre y Conserve7. Gane Interés sobre el Interés8. Alivie la Carga Tributaria9. Conozca sus Alternativas10. Evite los Escollos Comunes



5. Patrimonio y formas de pago:

Comprende los bienes tangibles e intangibles heredados de los antepasados; el ambiente donde se vive; los campos, ciudades y pueblos; las tradiciones y creencias que se comparten; los valores y religiosidad; la forma de ver el mundo y adaptarse a él.
Los socios de mi empresa, vamos a aportar 10000€ para poder empezar el proyecto que tenemos en mente.

Los pagos de los arreglos se efectuaran al contado, porque es lo normal de todos los talleres y si no es mucha cantidad.
Pero también permitiré que me paguen a plazos si tienen mucho dinero que abonar, pero solo el algunas ocasiones.

Con mis diferentes formas de pago lograre tener mas clientes y mas confianza con ellos a la hora del pago.


6. Primer presupuesto de gastos::

Los primero gastos que tendré serán de maquinaria:

· maquinaria: Cabina de pintado (9000€), elevador (3000€), infrarrojos (900€) para secar la pintura, maquina removedora de pintura (nos la suministra la marca de las pinturas), la ele (350€)...
· Grúa: si la alquilamos desde el taller nos cuesta 70€ el viaje y si la compramos sobre 35000€ sin chofer, pero contratare un conductor que la maneje.
Mobiliario: silla (60€), escritorio y estanterías (150€), ficheros (30€), escritorio de taller( 200€), banco de taller( 300€), armarios de herramientas (150€), lejas( 30€), ordenadores con sus mesas( 1200€, te lo subvenciona el proveedor), material de oficina(30€, bolis, carpetas...)

Y los siguientes gastos financieros:

Préstamo a corto plaza para herramientas-8000€

Crédito para gastos de maquinaria-15000€

Crédito para los gastos de apertura-50000€



Presupuesto € F. Financiación ajena

Local 70000 Préstamo hipotecario

Maquinaria 7885 Proveedor

Elementos de transporte 60000 Préstamo personal

Mobiliario, seguro y vestuario 17520 Proveedor

Gastos de agua, luz... 920 Ganancias diarias

Costes de empleados (salarios) 4022.88 Prestamos personal y ganancias



7. Manual de operaciones:

7.1. Objetivos generales:

a) Agilizar los cobros y pagos.
b) Aprovechar los recursos empresariales propios y ajenos.
c) Mantener un buen coeficiente de liquidez.
d) Seleccionar las inversiones.
e) Informar constantemente al encargado de ese departamento.


8. Personal de información a los departamentos:

Dispondremos de una persona, mínimo, que se encargue de informar constantemente sobre nuevos acontecimientos.
En este departamento, habrá una persona, que informe sobre las alzas de precios de coches del mercado, y así sabremos si tenemos que comprar antes o después el vehículo, para ganar dinero.

En el departamento de producción habrá otra persona que se encargue de informar sorbe la entrada de vehículos al taller, los coches que debemos reparar... nos tendrán que mantener informados sobre cualquier cosa.

Organigrama:
A largo plazo
A corto plazo
FUENTES DE FINANCIACIÓN
ÁREA DE FINANCIACIÓN
Presupuesto de gastos
EL COSTE DE LA FUENTE DE FINANCIACIÓN

Thursday, March 09, 2006

carol financiera

Fuentes de financiación
A corto plazo: mi empresa se financiaría a corto plazo a través de facturación de los proveedores a 90 y 120 días y además por medio de letras que llevaríamos al banco para que nos ingresaran en nuestra cuenta su valor, pagando por ello los intereses de las entidades bancarias, llevándolas solamente su descuento cuando necesitáramos dinero para pagar menos intereses.
A largo plazo:
-las instalaciones: para tolvas, moldes, presas, cintas sin fin, horno de rodillos, empaquetadora, paletizadora, maquinaria auxiliar, maquinaria de carga y descarga, stock de palets, stock de cajas, stock de esmaltes, stock de arcilla...
-mobiliario oficina: ordenadores, muebles, telefonía, calefacción...
-elementos de transporte(vehículos de la empresa): para ello necesitará capital de unos 5.000.000 aproximadamente que deberíamos solicitar del banco alargo plazo, a unos 10 años.






Financiación interna
Suponiendo que la empresa ya estaría funcionando, con los beneficios obtenidos y el importe de las letras en el banco se pagarían las cuotas de amortización y la facturación de proveedores.
Financiación externa
Capital(K) social(entre los socios de una empresa no tienen que ser igual el capital, cada uno tiene un%de la empresa)-200.000euros, prestamos bancarios para instalaciones, créditos de proveedores...
Gastos
Publicidad
Gastos de personal
Administrativo
Tributos
Luz, agua, gasolina
Local
Prevenciones-alarma




Medios de financiación propias
El capital social de mi empresa va ser del 5% aproximadamente con relación a la suma de los medios de financiación.
Medios de financiación ajenas
Prestamos, créditos ya sean de corto o largo plazo 95% aproximadamente.
Amortización
Activo
-caja: 50.000euros
-elem.transporte(agentes comerciales y vehículos para comerciales): 12.000.000
-mobiliario: 50.000(lo que va a durar 10años)
Maquinaria e instalaciones: 5.000.000(lo que a durar 20años)
mercaderias:20.000
mat.primas:50.000
Facturación de clientes: 10.000
capital(K)=17.180.000


pasivo
Prestamos:5.000.000
Intereses:750.000
Deber a proveedores: 60.000
Mobiliario:5.000
Maquinaria e instalaciones: 250.000
Financiación para compra de vehiculos: 12.000.000
Capital(K): 17.065.000
Diferencia:115.000(mi capital).
Costes del área de financiación
Para obtener el préstamo a largo plazo se han puesto con garantía hipotecaria de las viviendas de cada uno de los bancos.

El patrimonio empresarial
Masas patrimoniales
Mi patrimonio: la capacidad para convertirse en dinero.
-activo:
Activo fijo: maquinaria, mobiliario...
*inmobiliario material:
-maquinaria: horno, tolvas, moldes, prensas, cintas sin fin, horno de rodillos...
mobiliario:muebles
*inmovilizado inmaterial:
programas informaticos,patentes...
-las inversiones financieras a largo plazo: acciones, participaciones, y obligaciones de otras empresas...
-las fianzas y depósitos a largo plazo
-los gastos de primer establecimiento y los gastos de constitucion: gastos de ejercicios económicos...
-las amortizaciones del inmovilizado.
Activo circulante
Esmaltes, arcillas, cajas de cartón, palets, existencia del stock ya fabricado...
-existencias; stock de material fabricado, materias primas y material de embalajes
-realizable: facturación de clientes, letras, subvenciones, deudores: s, social, hacienda, subvenciones del ayuntamiento...
-disponible: los stocks
los elementos del pasivo
-pasivo fijo: créditos a largo plazo, mobiliario a deber, maquinaria e instalaciones a deber:
*Recursos propios o neto patrimoniales el capital que se denomina pasivo no exigible.
*Exigible a largo plazo: prestamos para maquinaria, instalaciones y vehículos.
-pasivo circulante: facturade proveedores, intereses bancarios, intereses financieros.
-exigible a corto plazo: deudas por reparaciones, material de oficina, combustible de vehículos, compra de ropa a obreros, gastos de representación...
los elementos patrimoniales
*elementos patrimoniales de inmovilizado
-inmovilizado material:
Activos tangibles propiedad de la empresa.
-construcciones: la fabrica
-instalaciones técnicas: oficinas, hornos, almacenaje, empaquetizadora.
-maquinaria: hornos, tolvas, moldes, cintas sin fin, hornos de rodillo, empaquetadora, paletizadora, maquinaria auxiliar, maquinas de carga y descarga, etc.
-mobiliario: muebles, materiales y equipos de oficina...
-equipos para procesos de información: ordenadores y departamentos electronicos
-elementos de transporte: vehículos de los agentes comerciales...

inmovilizado inmaterial
Son aquellos bienes que la empresa necesita para producir.
-fondo de comercio: clientes fijos y material conocido por su nombre o marca.
-aplicaciones informáticas: derecho de uso programas informáticos.
Elementos patrimoniales de existencias
-Mercaderias: cajas para los palets, y algunas muestras de azulejos.
-Materias primas: arcilla, agua, cementos, esmaltes...
-Productos terminados: azulejos.
Elementos patrimoniales de realizable
-clientes
-inversiones financieras temporales
-clientes, efectos comerciales a cobrar
-deudores
-deudores, efectos comerciales a cobrar
-hacienda publica, deudor por diferentes conceptos.
Elementos patrimoniales del disponible
-bancos e instituciones de crédito
-caja: dinero que tenemos en efectivo.
Elementos patrimoniales de recursos propios o neto patrimonial.
-capital: valor de las aportaciones del propietario
-capital social: aportaciones de los socios
-reservas: beneficios que nos se ha dado todo y se queda en reserva.
-perdidas y ganacias: los perdis que efectuemos una vez empezado el negocio y también así con las ganancias.

AREA FINANCIERA

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